Внимание! Вы используете устаревшую версию браузера.
Для корректного отображения сайта настоятельно рекомендуем Вам установить более современную версию одного из браузеров, представленных справа. Это бесплатно и займет всего несколько минут.
Главный правовой портал Украины
 
ВХОД НА ПОРТАЛ
РЕГИСТРАЦИЯ
МЫ В:
04 июня 2014     
Всего вопросов: 29

Инвестиции за рубеж. Решение проблем при оформлении индивидуальных лицензий НБУ

В ходе интеренет-конференции предполагается рассмотреть следующие  вопросы:

- Понятие инвестиций
- Ответственность за осуществление инвестиции без получения индивидуальной лицензии (ИЛ)
- Что не является инвестициями
- Виды инвестиций
- Субъекты инвестиции
- Индивидуальная лицензия НБУ
- Получение ИЛ на осуществление инвестиции в корпоративные права
- Существенные условия договора купли-продажи акций
- Получение  ИЛ на осуществление инвестиции в объекты недвижимости
- Дополнительные документы, необходимые для получения лицензии
- Процедура согласований
- Некоторые дополнительные требования, указанные в индивидуальной лицензии
- Изменения и дополнения к лицензии
- Отчет об осуществленной инвестиции
- Основания для отказа, временного приостановления рассмотрения ходатайства резидента о выдаче лицензии
- Основания для аннулирования лицензии
- Налогообложение доходов физических лиц полученных за рубежом
- Некоторые преимущества для инвесторов – собственников активов за рубежом
- Нормативная база

На вопросы отвечали:

Ольга Дмитриева, адвокат, управляющий партнер ЮФ «Дмитриева и Партнеры»

Дмитриева Ольга Леонидовна - адвокат, управляющий партнер ЮФ «Дмитриева и Партнеры», председатель наблюдательного совета ВОО «Ассоциация адвокатов Украины», председатель Высшей ревизионной комиссии адвокатуры Украины.

По результатам Всеукраинского профессионального исследования качества предоставления юруслуг украинскими юристами вошла в число 100 лучших юристов Украины и признана одним из лучших юристов Украины в сфере международного права и ВЭД.

Активный участник и докладчик многих конференций, форумов; автор статей и комментариев. Имеет многочисленные награды, знаки отличия, дипломы, сертификаты.

Юридическая Фирма «Дмитриева и Партнеры» предоставляет комплексные услуги для решения любых юридических, налоговых, бухгалтерских вопросов клиентам из Украины и других стран мира.

Компания предоставляет полный комплекс услуг по следующим направлениям: Гражданское право, Хозяйственное право, Налоговое право, Корпоративное право, Интеллектуальная собственность, Уголовное право, Внешнеэкономическая деятельность, Инвестиционная деятельность, Земельные правоотношения, Банковское и страховое право, Недобросовестная конкуренция, Судебная практика, Международное корпоративное право, Услуги в сфере недвижимости, Бухгалтерское обслуживание, Экспертная оценка.

 
 
03.06.2014, 15:30,   Artem

Как часто на практике физические лица обращаются за получением индивидуальной лицензией НБУ на инвестиции за рубеж?

Ольга Дмитриева

Обращаются часто и постоянно. Но статистикой по Украине мы не владеем.

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
03.06.2014, 09:23,   Егор

является ли на сегодняшний день сеть магазинов, открытая еще в Автономной Республике Крым, инвестицией(ями) с точки зрения Соглашения между Кабинетом Министров Украины и Правительством Российской Федерации о поощрении и взаимной защите инвестиций?

Ольга Дмитриева

Открытие сети магазинов не является само по себе инвестированием. Если компания под магазины приобретает недвижимость за рубежом – тогда на эту операцию действительно необходимо получать лицензию НБУ.

Но территория АР Крым является территорией Украины, поэтому никакие приобретения на этой территории ни до весны 2014 года, ни после, не являются инвестициями с точки зрения законодательства Украины, если не будет внесено изменений в статус территории Крыма.

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
03.06.2014, 15:31,   Artem

Согласно п. 2.4. Инструкции о выдаче лицензии на осуществление инвестиций за рубеж НБУ имеет право затребовать от заявителя дополнительные документы для выяснения обстоятельств касательно операции. Какие конкретно документы, исходя из Вашего опыта, требует регулятор в таких случаях?

Ольга Дмитриева

Как правило, это связано с тем, что нет полной информации в тех документах, которые первоначально поданы. Обычно мы сами смотрим, чтобы в документах была вся информация, исключая возможность дополнительных запросов.

Но иногда НБУ придумывает вопросы, предусмотреть которые сложно. Например, совсем недавно НБУ запросил информацию о том, каким образом происходит владение пакетом акций, которые были приобретены заявителем на основании выданной несколько лет назад лицензии. Хотя в настоящий момент получается лицензия на приобретение акций дополнительной эмиссии той же компании и у НБУ есть все документы, из которых видно, что ранее приобретенные акции не отчуждены, компания действующая. В прошлом году в аналогичной ситуации при получении другим клиентом повторной лицензии на приобретение акций дополнительной эмиссии НБУ никаких вопросов не задавал. Этот и другие признаки указывают на то, что НБУ взял курс на ужесточение условий получения лицензий.

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
03.06.2014, 15:31,   Artem

Проверяет ли регулятор договор купли-продажи акций (в случае осуществления финансовых инвестиций) на предмет наличия существенных условий?

Ольга Дмитриева

Да, по нашему опыту, НБУ проверяет условия договора и может затребовать дополнительную информацию и пояснения, если в договоре не будут указаны существенные условия. Кроме того, это может быть основанием для отказа в выдаче индивидуальной лицензии, так как в лицензии указываются все существенные условия – объект инвестиции, количество акций, номинальная стоимость, цена продажи, реквизиты получателя оплаты и др.

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
03.06.2014, 15:33,   Artem

Инструкция о выдаче лицензии на осуществление инвестиций за рубеж предусматривает возможность внесения изменений в лицензию. Исходя их Вашего опыта, возможно ли на практике изменить сроки проведения расчетов на основании лицензии?


Ольга Дмитриева

Да, это возможно. Достаточно часто заявителям необходимо вносить изменения в срок осуществления инвестиции. В этом случае в НБУ подается обоснование, почему заявитель не смог реализовать предоставленное лицензией право на осуществление инвестиции.

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
03.06.2014, 15:34,   Artem

Какая отчетность по индивидуальной лицензии НБУ предусмотрена для собственника лицензии – физического лица, которое не является субъектом предпринимательской деятельности?

Ольга Дмитриева

Заявитель, осуществив перевод валюты за рубеж, обязан в течении 14 календарных дней с момента осуществления операции подать (прислать) в НБУ сообщение о фактически осуществленной инвестиции. Форма такого сообщения имеется в Инструкции о порядке выдачи индивидуальных лицензий на осуществление инвестиций за рубеж.

ТУ после получения сообщения о фактическом осуществлении инвестиции в 10 дневный срок высылает копию указанного сообщения в налоговый орган по месту регистрации владельца лицензии как налогоплательщика для организации контроля за операциями, связанными с осуществлением инвестиции.

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
03.06.2014, 15:35,   Artem

Были ли случаи аннулирования индивидуальной лицензии НБУ? Какие именно основания для аннулирования в таком случае указывались регулятором?


Ольга Дмитриева

В нашей практике не было случаев анулирования лицензии.

Перечень основний для аннулирования является исчерпывающим:

нарушение владельцем лицензии ее условий, требований действующего законодательства Украины;
письменный отказ от осуществления инвестиции;
прекращение инвестиции;
установление факта предоставления резидентом документов для получения лицензии, которые содержат заранее недостоверную информацию.

Аннулирование выданной лицензии влечет за собой безусловное возвращение резидентом в Украину в сроки, определенные НБУ, всех инвестированных за рубеж согласно лицензии средств и полученных от инвестиции доходов (прибылей).

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
27.05.2014, 11:41,   Сергей Михайлович

Расскажите, пожалуйста, подробнее о пункте: - Некоторые преимущества для инвесторов – собственников активов за рубежом. Спасибо.

Ольга Дмитриева

- Стойкая экономическая и политическая ситуация.

- Законодательство, защищающее активы вкладчиков (например, в Австрии государством гарантируется защита вкладов на 100 000 Евро).

- Стабильная работа банков.

- Возможность оформления вида на жительство в случае осуществления инвестиций в эту страну (практически все европейские страны предоставляют такую возможность).

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
28.05.2014, 11:30,   Студент

ИЛ могут получить только юрлица?

Ольга Дмитриева

Субъектом получения лицензии могут быть как юридические, так и физические лица, как предприниматели, так и нет (Декрет Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования»).

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
30.05.2014, 16:19,   Марина

Добрый день! Уточните, пожалуйста, какой сейчас порог (тыс. евро) для инвестиции, при превышении которого нужно брать справку у Министерства доходов и сборов о выполнении обязанностей налогоплательщика?

Ольга Дмитриева

Здравствуйте!

Этот порог составляет 10 000 Евро (п. 2.1. Инструкции о порядке выдачи индивидуальной лицензии на осуществление инвестиций за рубеж, утвержденной постановлением Правления НБУ от 13.03.1999 г. № 122).

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
30.05.2014, 16:23,   СМИ

Прогнозируется ли упрощение оформления лицензии для осуществления инвестиций за границу? Стоит ли ожидать такого шага от новой власти?

Ольга Дмитриева

Пока что мы наблюдаем только ужесточение процедур по оформлению лицензий, хотя, на самом деле, эти валютные ограничения совершенно не свойственны рыночной экономике и являются пережитком советских правил.

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
30.05.2014, 17:02,   Алёна

Ольга Леонидовна, проконсультируйте, пожалуйста, по такому практическому вопросу:

в середине 90-х годов наше предприятие осуществило иностранную инвестицию путем приобретения акций нерезидента, для чего получило индивидуальную лицензию НБУ. В 2013 году предприятие получило информацию о ликвидации нерезидента, при ликвидации которого распределение имущества, в том числе денежных средств, не осуществлялось, в связи с отсутствием активов для распределения (нулевой баланс). Сейчас мы планируем подать в НБУ ходатайство об отзыве индивидуальной лицензии, в связи с фактическим прекращением инвестиции за границу в результате ликвидации нерезидента. Однако пугает риск получить распоряжение НБУ с обязательством вернуть в Украину все денежные средства, полученные вследствие прекращения инвестиционной деятельности, так как фактически возвращать нечего (нерезидент ликвидирован, активы при ликвидации отсутствовали). Посоветуйте, пожалуйста, как быть в такой ситуации.

Ольга Дмитриева

Приложите все документы, которые подтверждают процесс ликвидации предприятия. В законодательстве четко указан исчерпывающий перечень оснований для аннулирования лицензии, а также случаи, когда инвестиции должны быть возвращены по требованию НБУ (п.4.2 Инструкции о порядке выдачи индивидуальной лицензии на осуществление инвестиций за рубеж, утвержденной постановлением Правления НБУ от 13.03.1999 г. № 122).

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
01.06.2014, 11:30,   Важно

Требование об обязательной продаже 50% валютной выручки для юридических лиц распространяются на случай получения иностранной валюты на зарубежный счет?

Ольга Дмитриева

Само по себе получение юридическим лицом выручки на счет, который открыт за рубежом, не освобождает это юридическое лицо от исполнения обязательства по продаже 50% валютной выручки. Это требование должно быть выполнено после того, как выручка будет возвращена в Украину, в соответствии с требованием украинского законодательства (постановление Правления НБУ от 12.05.2014 г. № 271).

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
02.06.2014, 08:33,   Дмитрий Леонидович

НБУ может отказать в выдаче Лицензии в случае недостаточного обоснования потребности использования зарубежного счета - а как правильно обосновать?

Ольга Дмитриева

В каждом конкретном случае нужно понимать, зачем этот счет необходим, и указывать только реальные цели его использования. НБУ имеет право проверить использование счета, и если он не будет соответствовать указанным целям при получении лицензии, то НБУ может аннулировать выданную лицензию (пункт 4.4. Положения о порядке выдачи НБУ индивидуальных лицензий на размещение резидентами (юридическими и физическими лицами) валютных ценностей на счетах за пределами Украины, утвержденного постановлением Правления НБУ от 14.10.2004 г. № 485).

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
08.05.2014, 19:43,   Иван

Каким конкретно действующим украинским законодательством предусмотрена оплата процентов по кредиту в валюте без наличия индивидуальной лицензии НБУ?

Ольга Дмитриева

Здравствуйте, Иван! П.4. ст. 5 Декрета  КМУ «О системе валютного регулирования и валютного контроля»

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
10.05.2014, 12:05,   Валютчик

Подлежит ли лицензмрованию использование иностранной валюты в качестве залога?

Ольга Дмитриева

Да. Использование иностранной валюты на территории Украины как средство платежа или в качестве залога подлежит лицензированию, что прямо указано в п.4 ст.5 Декрета Кабинета Министров Украины № 15-93 «О системе валютного регулирования и валютного контроля».

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
10.05.2014, 23:48,   Лена

Какой срок рассмотрения НБУ документов юридических лиц на получение индивидуальных лицензий на открытие и использование счетов в иностранных банках?

Ольга Дмитриева

Здравствуйте, Елена!

Срок рассмотрения НБУ документов составляет 25 рабочих дней. Он может быть приостановлен в случае запроса НБУ дополнительных документов.

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
13.05.2014, 07:59,   Виктор В.

Здравствйте, Ольга. Необходимо перечислить средства для содержания филиала компании за границей - купить помещение, склад. Является ли єто инвестицией за границу и нужно ли лицензирование?

Ольга Дмитриева

Здравствуйте, Виктор!

Для того чтоб узнать, нужна ли лицензия на определенный вид валютной операции, необходимо понять, что же это за операция и какие особенности ее правового регулирования.

В вопросе  фигурирует две различные операции:

- Не инвестиционная, которая заключается в перечислении резидентом средств для содержания представительства (филиала) за границей, а также открытие счета в иностранном банке для филиала. Данная операция не требует получения лицензии НБУ.

- Инвестиционная операция -  покупка недвижимости за рубежом.

Согласно п.1.1 Инструкции № 122 приобретение прав на недвижимую собственность является инвестицией, поэтому получение лицензии для этого вида операций является обязательным.

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
13.05.2014, 15:34,   Дима ХХХ

Сталкивались ли Вы в Вашей практике с неправомерными отказами НБУ в выдаче лицензии?

Ольга Дмитриева

Пока, к счастью, нет.

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
14.05.2014, 00:06,   Джек

Какие последствия аннулирования лицензии Нацбанком?

Ольга Дмитриева

Согласно п. 4.2.2. Инструкции № 122 в случае аннулирования лицензии необходимо прекратить инвестицию за рубежом и вернуть в Украину (в сроки установленные НБУ) все средства, полученные вследствие прекращения данным лицом инвестиционной деятельности, а также доходы (прибыль), полученные от осуществления этой инвестиции за рубеж.

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
14.05.2014, 17:35,   Сеня

И много Вы понимаете в инвестициях за границу? Вы же всегда позиционировали себя, как адвокат по уголовным делам. Кстати, кого Вы успешно защитили?

Ольга Дмитриева

Напишите ссылку на материалы, где я позиционируюсь как адвокат по уголовным делам.

03.06.2014, 18:04, Сеня
http://jurliga.ligazakon.ua/news/2012/12/7/78967.htm <br>На форумах по уголовному праву вы всегда среди спикеров, независимо от статуса экс-президента ААУ

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
17.05.2014, 11:14,   Витя

Какие перспективы открываются в данном вопросе в связи со сменой власти в украине и европейсткой ориентацией?

Ольга Дмитриева

Будем надеяться, что теперь инвестиций в Украину будет больше, нежели чем из Украины.

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
19.05.2014, 23:18,   ФФ34

В каких странах для украинцев возможно получить (или проще всего) временный вид на жительство для занятия инвестиционной деятельностью и освобождение от получения резидентской визы? И где можно подать прошение о получении такого вида на жительство?

Ольга Дмитриева

Для занятия инвестиционной деятельностью не нужно получать вид на жительство. Но в некоторых странах можно получить вид на жительство при условии осуществления инвестиций в страну. Например, в Латвии, можно достаточно быстро получить вид на жительство в случае приобретения недвижимости, корпоративных прав или осуществление депозита в Латвийском банке.

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
22.05.2014, 15:39,   Ник

Возможно, Вы знаете, какие программы лучше использовать для анализа инвестиционных проектов? Спасибо

Ольга Дмитриева

За ответом на данный вопрос Вам необходимо обратиться в консалтинговое агентство, которое специализируется на анализе инвестиционных проектов.

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
23.05.2014, 09:23,   Лариса В.Л.

Такой вопрос. Во время пребывания за границей открыла банковский счет, жила там некоторое время. а когда возвращалась в Украину, оказалось, что мой иностранный счет по правилам должен быть обнулен. Теперь есть необходимость пользоваться таким счетом в дальнейшем, и как?

Ольга Дмитриева

Для того чтобы использовать такой счет, находясь на территории Украины, (т.е. перечислять на него средства из Украины), необходимо получить лицензию НБУ. В том случае, если данный счет будет использоваться исключительно на территории иностранного государства во время Вашего пребывания в командировке (на него будут поступать средства из источника иностранного государства), получение лицензии не требуется. Стоит не забывать, что такие денежные средства необходимо будет задекларировать.

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
23.05.2014, 20:21,   Пионер

А чем же грозит использование зарубежных счетов без лицензии?

Ольга Дмитриева

На осуществление разовой валютной операции резидентам и нерезидентам Украины выдаются индивидуальные лицензии НБУ согласно п.4 ст.5 Декрета Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и валютного контроля» № 15-93.

Осуществление резидентами и нерезидентами таких операций без получения индивидуальной лицензии НБУ влечет за собой финансовые санкции в виде штрафа в сумме, эквивалентной сумме валютных ценностей, пересчитанной в валюту Украины за официальным обменным курсом НБУ на день осуществления таких операций за некоторыми исключениями (п.2 ст.16 Декрета КМ №15-93, п.2.2. Положение о валютном контроле Национального банка Украины № 49).

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
26.05.2014, 07:44,   С.И.Оверченко

Ольга, здравствуйте. Нужно открыть счет за рубежом, чтобы там осуществлять только учет операций по предоставлению и возврату резидентом кредита , нужно ли получать лицензию НБУ?

Ольга Дмитриева

Здравствуйте!
Согласно п.1.7. Положения о порядке выдачи НБУ индивидуальных лицензий на размещение резидентом валютных ценностей на счетах за пределами Украины, для указанных Вами целей нет необходимости получать лицензию или сообщать о факте открытия счета.

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
27.05.2014, 10:40,   Джордж

Нужны ли какие-нибудь разрешительные процедуры для приобретения неджвижимости за рубежом. В какой стране вы бы посоветовали купить дом

Ольга Дмитриева

Согласно Инструкции Национального банка Украины о порядке выдачи индивидуальных лицензий на осуществление инвестиций за рубеж № 122, приобретение прав собственности на недвижимое имущество за пределами территории Украины является формой осуществления инвестиции за рубеж.

Для осуществления всех видов инвестиций, независимо от сроков и суммы, резиденту Украины в обязательном порядке необходимо предварительно получить разрешение НБУ на конкретную операцию в письменной форме - индивидуальную лицензию Национального банка Украины.

Процедура получения лицензии, список необходимых для этого документов Вы сможете найти в Инструкции Национального банка Украины о порядке выдачи индивидуальных лицензий на осуществление инвестиций за рубеж № 122.

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
 
27.05.2014, 11:28,   Александр

Прежде чем обращаться в Нацбанк за ИЛ, хочу узнать такое у Вас как у специалиста. Моему знакомому как-то отказали в выдаче ИЛ, хотя все документы были в порядке, но были какие-то подозрения на отмывание денежных средств, хотя без конкретным доказательств. Как-то можно оспорить в таком случае отказ? И как уберечься мне от возможного отказа? Спасибо.

Ольга Дмитриева

В Главе 4 Инструкции Национального банка Украины о порядке выдачи индивидуальных лицензий на осуществление инвестиций за рубеж предусмотрен перечень оснований для отказа в выдаче таких лицензий. Данный перечень оснований является исчерпывающим (п.4.4) и не содержит такого основания как «подозрение на отмывание денежных средств». Тем не менее, в период до мая прошлого года обязательной была процедура проверки в органах по борьбе с организованной преступностью, в результате которой могли быть обнаружены какие-либо нарушения со стороны заявителя. На данный момент эта процедура упразднена. Таким образом, согласно перечня необходимых документов для получения лицензии (Гл.2 Инструкции)  заявитель для подтверждения легальности получения средств или имущества, которое он намеревается инвестировать, подает информацию органа доходов и сборов о состоянии исполнения обязательств заявителя как плательщика налогов (для юр. лиц) или налоговую декларацию (для физ. лиц) . Отказ можно оспорить в судебном порядке. Для того, чтобы уберечься от возможного отказа, Вам следует убедиться в том, что:

  1. Вы подаете все необходимые документы.
  2. Все документы оформлены надлежащим образом.
  3. Все документы  являются достоверными.
  4. Против Вас не возбуждено дело о банкротстве.
  5. Не существует законодательного запрета или ограничения на данный вид инвестирования.

Лучше всего для получения лицензии обратиться в юридическую фирму. Это поможет Вам сэкономить время и деньги

Комментарии отсутствуют

Оставьте Ваш комментарий:

Загружается...
© Інформаційне агентство "ЛІГА:ЗАКОН", 2010–2015.
© ТОВ "ЛІГА ЗАКОН", 2007–2015.
© ТОВ "Інформаційно-аналітичний центр "ЛІГА", 1991–2015.
Все права на материалы, размещенные на www.ligazakon.ua, охраняются в соответствии с законодательством Украины. Цитирование и использование любых материалов, размещенных на сайте www.ligazakon.ua, возможно только с письменного разрешения ООО «ЛИГА ЗАКОН», при этом гиперссылка (hyperlink) на www.ligazakon.ua обязательна.
Для иллюстрирования материалов и создания рекламных макетов используются фотоизображения и иллюстрации Thinkstock
bigmir)net